Эвфемизм — это слово или фраза, которая, будучи заменена другим словом, лишает высказывание возможности задеть чувства или вызвать смущение, и вместо него используется слово, придающее высказыванию безвредный или иной положительный оттенок. Эвфемизмы обычно используются, когда речь идет о социальных табу того или иного рода — о сексе, смерти, телесных функциях или частях тела и т.д. Вот определение эвфемизма в словаре Dictionary.com:

эвфемизм
существительное
мягкое или косвенное слово или выражение, заменяющее то, которое считается слишком резким или прямым, когда речь идет о чем-то неприятном или неудобном.
«сокращение штатов» как эвфемизм для сокращений»
синонимы: вежливый термин, косвенный термин, иносказание, замена, альтернатива, недосказанность, благовоспитанность

Цитата об эвфемизме:
«Эвфемизмы сохраняются, потому что ложь — неотъемлемая часть того, чтобы сделать жизнь терпимой». — Берген Эванс

Зачем использовать эвфемизм

Эвфемизм используется для того, чтобы заменить более приятное и потенциально оскорбительное выражение выражением, которое с меньшей вероятностью заденет чувства, вызовет смущение или оскорбит кого-либо. В описании чьей-либо профессии или деятельности (обычно это социальное табу) может использоваться эвфемизм, чтобы скрыть или сделать двусмысленной реальность личности или деятельности, например, стриптизершу называют экзотической танцовщицей
Эвфемизмы также служат юмористическим материалом для комиков. Комик Джордж Карлин шутил о том, что фразы, связанные с авиаперелетами, во многом зависят от эвфемизмов, например:

«Внезапная потеря давления в кабине». — Крыша отлетает!
«Водная посадка». — Врезаться в океан!
«Смена оборудования». — Сломанный самолет!

Люди, особенно политики, также используют эвфемизмы, чтобы замаскировать свои не самые благородные мотивы. Например, фраза «сопутствующий ущерб» звучит лучше, чем военная атака, в которой, как известно, основными жертвами будут мирные жители.
Использование эвфемизма — это попытка заставить нас чувствовать себя лучше перед лицом неприятных реалий. Мы используем их постоянно, например, «уйти из жизни» или «отправиться в лучшее место», что означает «умереть», «сходить в туалет», «спать вместе» и т.д.